確定申告は必要？給与と年金がある場合の確定申告について解説！
条件2：公的年金等以外の所得金額の合計額が20万円以下 条件1の詳細 まず、条件1は公的年金等…つまり老齢基礎年金・老齢厚生年金・企業年金などが合計400万円以下の方が対象なので、条件を満たす人は多くないでしょう。 確定申告を正しく利用しましょう 年金受給者の年金が一定金額以上の場合は所得税が課税されます。 基礎控除 公的年金の雑所得計算方法 公的年金の雑所得額の計算方法は、により以下のように定められています。
条件2：公的年金等以外の所得金額の合計額が20万円以下 条件1の詳細 まず、条件1は公的年金等…つまり老齢基礎年金・老齢厚生年金・企業年金などが合計400万円以下の方が対象なので、条件を満たす人は多くないでしょう。 確定申告を正しく利用しましょう 年金受給者の年金が一定金額以上の場合は所得税が課税されます。 基礎控除 公的年金の雑所得計算方法 公的年金の雑所得額の計算方法は、により以下のように定められています。
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したがって、ほとんどのケースでは確定申告をする必要はありません。
都道府県や市区町村への寄付金（ふるさと納税）• 国民健康保険料• 公的年金とは、「国民年金」「厚生年金」「共済年金」のことです。
男性平均：年額2,000,016円、月額166,668円• ご留意事項• 過去に勤めていた会社などから支払われる年金• 「給与所得の金額」が20万円超の人で、「公的年金等に係る雑所得の金額」が20万円を超えるケースです。
公的年金等の所得は「雑所得」に分類 されます。
毎年1～2月に日本年金機構などから源泉徴収票が送られてきますので、その源泉徴収票の「支払金額欄」をチェックしましょう。 女性平均：年額1,236,312円、月額103,026円 このように、全体平均だと2つの年金を合わせても約254万円ほどなので、400万円以上になるケースは多くないのです。
知っておきたい確定申告不要制度 前項のような流れで計算をして、所得がプラスの場合は確定申告して納税しますが、確定申告不要制度を適用すれば確定申告しなくても問題ありません。
特に、バブル入社世代が続々と 60 歳を迎える 2020 年代後半に向けて、シニアの雇用をどう継続し、戦力として活用していくのか、あるいはいかに人材の代謝を促進するのか、速やかに自社における方針を策定し、施策を実行していくことが求められます。
「所得」というのは収入から必要経費や各種控除を差し引いた額で、この額に所得税が課せられます。
1500• 参考: 年金受給者の確定申告 公的年金等の収入が400万円以下、かつ年金以外の所得が20万円以下の人でも 還付を受ける方は確定申告が必要です。 600,001円から1,299,999円まで 100％ 600,000円 1,300,000円から4,099,999円まで 75％ 275,000円 4,100,000円から7,699,999円まで 85％ 685,000円 7,700,000円から9,999,999円まで 95％ 1,455,000円 10,000,000円以上 100％ 1,955,000円 65歳以上 公的年金等の収入金額の合計額が1,100,000円までの場合は、所得金額はゼロとなります。
1615• 源泉徴収がゼロなら、確定申告しても戻ってくるものはないから、奥さんの分は確定申告の必要はないと思います。
一方で、例えば生命保険会社との契約による個人年金保険の年金収入については、収入金額から必要経費 負担した保険料相当額 を控除した額が雑所得となります。
年金受給者 確定申告の注意点 確定申告の仕方 必要書類 公的年金の確定申告には、申告書と各自の申告内容によって異なる書類が必要です。
95－155万5千円 総じて、通常の給与所得などよりは、所得が低く計算される仕組みです。 所得税が課税される人 確定申告が必要な人は、所得税が課税される年金受取額がある人です。 。
2【年金生活者必見】確定申告は必要なの？ 確定申告とは、一年間の所得とそれに課せられる税金を計算して国に報告する手続きのことです。
管理委託手数料• この雑所得となる主な公的年金等は、次のものです。
しかし源泉徴収額 年金から天引きされる所得税の額 については図表3のように異なります。
【参考】国税庁：「No. 人的控除 源泉徴収票の「源泉徴収額」がプラスであれば、年金をもらう前に税金が天引きされているということです。
収入の基準以外で、確定申告が必要なケースがあります。 確定申告書Bは、汎用性があり誰でも使用することができるような仕様になっていますが、年金受給者の場合には、記入する項目が少ない確定申告書Aを使用します。 その点に関しては以下を知っておきましょう。
5しかしながら年金受給しながら働く方はこのままでは控除額が10万円減ることになり、結果的に増税になってしまいます。
条件1：公的年金等の収入金額の合計額が400万円以下かつこれらの公的年金等のすべてが源泉徴収の対象になっている• その年の総所得金額（年金や株の売買益なども含む）等の40％相当額 5. 国への寄付金• 年金には「公的年金等」と「個人年金」の2種類があります。
330万円以下：所得金額＝受取金額－70万円• 1600 公的年金等の課税関係 [令和2年4月1日現在法令等] 1 課税方法 公的年金等は、年金の収入金額から公的年金等控除額を差し引いて所得金額を計算します。
確定申告が必要になる具体的な事例 では、具体的に確定申告が必要になる事例を以下に沿って解説します。
しかし、年金受給者になると自ら確定申告しないと還付されないので、その点は認識しておきましょう。
確定申告不要制度とは？• また、不動産所得があると老齢厚生年金が減額になる…と勘違いされる方もいますが、その情報は間違った情報なので気にしなくて良いです。 なお、障害年金については非課税、遺族年金については非課税または相続税の対象となります。
これに対して、確定拠出年金 企業型DC及びiDeCo については、加入者掛金があっても収入金額全体に公的年金等控除を適用して雑所得を計算します。
年金所得者の確定申告不要制度とは？ とは、 公的年金等の収入金額の合計額が400万円以下、かつ、公的年金等以外の所得金額が20万円以下の場合に所得税の確定申告書の提出が不要となる制度です。
そのため給与収入がない人は、公的年金の受取額が108万円（65歳未満）または158万円以上（65歳以上）の場合に所得税が課税されます。
給与85万円以上かつ年金90万円以上（65歳以上は140万円以上） この3つのケースに該当すると、確定申告が必要です。
1公的年金等の源泉徴収票やそれ以外の所得で源泉徴収税額がなければ、確定申告は不要となります。
贈与税は所得税よりかなり高率になるので、契約時に注意が必要です。
この記事で取り上げたテーマについて関心が深まりましたか？ Q3. 著書として『確定拠出年金の基本と金融機関の対応』 経済法令研究会 ほか。
また、本稿は執筆者が各種の信頼できると考えられる情報源から作成しておりますが、その正確性・完全性について執筆者及び三菱UFJ信託銀行が保証するものではありません。
社団法人などへの寄付金• その他経費（物件運営のための交通費など） 上述したように、不動産所得の計算式は「年間家賃収入-年間経費」なので、経費額が高額なほど所得額も下げることができ節税につながります。 ただし、確定申告不要制度に該当するかどうかは確認しておきましょう。
1610• 確定申告のことを調べていると、 「公的年金等」という表現がちらほらと見受けられると思います。
年金所得者の確定申告不要制度 年金には、 「公的年金等」と 「公的年金等以外」があります。
通常は、この50万円（雑所得）に税金がかかるので、確定申告をして納税しなければいけません。
3 外国の法令に基づく保険又は共済に関する制度で 1 に掲げる法律の規定による社会保険又は共済制度に類するもの 2 公的年金等からの源泉徴収 公的年金等の支払を受けるときは、原則として収入金額からその年金に応じて定められている一定の控除額を差し引いた額に5. したがって 70 万円までは非課税となりますが、これを超えた 50 万円が雑所得として課税の対象となります。
また、年金受給者で「公的年金等の受給者の扶養親族等申告書」を提出している際には、源泉徴収される際に所得控除も適用されています。 なお、確定申告不要の条件に当てはまる場合であっても、医療費控除やふるさと納税などで税金の還付を受けるために確定申告 還付申告 を行う場合は、公的年金等についても本来の金額で申告する必要があります。
85万円 例えば、65歳以上の人で公的年金の受取合計額が110万円の場合、および400万円の場合の所得金額は以下の金額です。
また、国税庁のホームページ「確定申告特集」で印刷できます。
申告書の提出先は、自分の現住所を管轄している税務署です。
給与額の基準• まとめると、• 税理士をお探しの方 この記事のポイント• なお、通常、外国の公的年金を受給するためには、日本と同様、受給資格要件を満たせば自動的に受給できるわけではなく 外国に対して裁定請求することが必要となります。
